Finanzas Públicas: Tesorería y Contabilidad Gubernamental

Introducción a la gestión financiera gubernamental

• Terminología aplicada en la Gestión Pública. El Plan Estratégico Institucional – El Plan Operativo Institucional. El Presupuesto Institucional de Apertura – El Presupuesto Institucional Modificado. La Programación de Compromisos Anualizada. El Marco Legal relacionado a las Operaciones Financieras del Sector Público. Generalidades, Definiciones, Objetivos. Cuenta Principal de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público. Los Tipos de Recurso y su relación con la Asignación Financiera del Estado.

Nuevos procedimientos en la gestión de tesorería

• Normatividad.- Decreto Legislativo N.° 1441, Sistema Nacional de Tesorería. Apertura y Cierre de Cuentas Bancarias Institucionales por la DGETP. Mantenimiento de Cuentas Corrientes Institucionales. La Inactivación de los Responsables de Cuentas Bancarias Institucionales. Procedimientos de Registro de nuevos Responsables de Cuentas Institucionales. Las Directivas de Tesorería Vigentes a la Fecha.

Procedimientos administrativos en el área de tesorería

• La Cuenta Única de Tesoro Público. Cuenta Principal. Base Legal, Operatividad, Registro de Transferencia a la Cuenta Única de Tesoro CUT. El Fondo Fijo de Caja Chica. – Normatividad, Procedimientos prácticos de Operatividad. Procedimientos de registros del Código de Cuenta Interbancaria, CCI. Concepto, Normatividad y Utilidad en el giro a Proveedores. Las Firmas Electrónicas. – Procedimientos y casos. El Ciclo Ingreso. – Fases Determinado y Recaudado. – Documentación Sustentatoria.

Procedimientos financieros del área de tesorería

• Las Devoluciones a Tesoro Público. Procedimientos detallados para el registro y emisión de Documento T6, en la fase Girado y en la Secuencia Fase. Procedimientos para el registro de las Rendiciones de Cuenta de trabajadores por concepto de Viáticos, Encargos Internos o el Fondo Fijo de Caja Chica. La Nueva Programación de Pagos. Concepto, Normatividad. Procedimientos en la Programación de Pagos Trimestrales Proyectados, Mensuales y su distribución en detalle por Sub genérica y por Cadena Programática. Distribución de Calendario por Tipo de Recurso.

Otros procedimientos del área de tesorería

• La Fase Girado. Normatividad, Documentación Sustentaría, Procedimientos de Registro. Los Tipos de Girado en la Ejecución Financiera. Los pagos de Impuestos con Transferencias en casos de retenciones de Cuarta y Quinta Categoría. Conceptos y desarrollo de casos prácticos en los Girados con Resoluciones de Cobranza Coactiva, las Detracciones a empresas de servicios. El uso de Cheques autorizados. Girados con Carta Orden para trabajadores con cuentas bancarias en entidades privadas. Registros de Girado con Carta Orden Electrónica para planillas de trabajadores activos. Procedimientos para la emisión de Comprobantes de Pago institucionales y reportes de Transferencias a Cuentas de Terceros CCI.

Introducción a la contabilidad gubernamental 2021

• Introducción a la Contabilidad Gubernamental. La Cuenta General de la República. Estructura, Catálogo de Cuentas del Plan Contable Gubernamental y cuadros de clasificación. Contenido, reconocimiento y medición, dinámica, presentación y comentarios. Principales Registros en el Módulo Contable del SIAF RP. La Tabla de Operaciones: Funcionalidad de la matriz de operaciones. Aplicaciones de la Tabla de Operaciones en la Contabilidad Patrimonial, Contabilización Presupuestal y Contabilización de Cuentas de Orden. Contabilización de los Registros Administrativos. Contabilización de Operaciones con y sin afectación Presupuestal de operaciones de Gasto. Identificación de las Cuentas Contables Divisionarias

Dinámica y procesos del módulo contable

• Contabilización de Operaciones con y sin Afectación Presupuestal de Ingresos. Contabilización de Operaciones Complementarias sin Clasificador. La Contabilidad Presupuestal: Integración Contable de Ingresos y Gastos. La Contabilidad Patrimonial: Documentos Fuentes y registros auxiliares para la integración de los gastos de personal, gestión de bienes y servicios. La Contabilidad de Cuentas de Orden: Identificación de Documentos Fuente en la fase Compromiso Anual. Identificación de Documentos Fuente en fase Girado para contabilización de cuentas de orden. Procedimientos de Contabilización de los Compromisos Anuales y Registros Administrativos.

Procedimientos de contabilización en SIAF RP

• Procedimientos para la Contabilización de cada una de las fases del ciclo Gasto: Compromisos mensuales, Devengados, Girados, pagados y Rendiciones. Contabilización de Expedientes de Planillas de Remuneraciones, Adquisición de Bienes y Servicios, Apertura del Fondo Fijo de Caja Chica y otros Gastos. Contabilización de cada una de las fases del ciclo Ingreso: Determinados y Recaudados. Descontabilización de Registros Administrativos en casos de modificaciones o anulaciones.

Contabilización de gastos ingresos y operaciones complementarias

• Contabilización de Documentos Entregados, en la Adquisición de Bienes y Servicios Diversos. Contabilización de Planilla de Remuneraciones. Contabilización de los Ingresos. Análisis de la Clasificación Económica del Ingreso. Operaciones Complementarias en el Módulo Contable del SIAF RP. Procedimientos de registro de Notas de Contabilidad. Elaboración de los Asientos de Apertura. Las Notas de Contabilidad Patrimoniales y de Cuentas de Orden.